有価証券報告書-第58期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	73百万円		71百万円
未払事業税	33		29
未払社会保険料	10		11
たな卸資産評価損	12		11
その他	12		6
計	142		131
繰延税金資産(流動)の純額	142		131
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	178		-
退職給付に係る負債	-		170
貸倒引当金損金算入限度超過額	7		5
有価証券評価損	22		0
会員権評価損	15		15
減損損失	27		27
その他有価証券評価差額金	0		0
その他	43		37
小計	295		257
評価性引当額	△98		△73
計	197		183
繰延税金負債(固定)
退職給付に係る調整額	-		10
その他有価証券評価差額金	313		390
その他	0		0
計	313		401
繰延税金負債(固定)の純額	116		217

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.6%		37.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		2.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.5
住民税均等割	1.4		1.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.4
評価性引当額の増減	0.1		△1.8
その他	0.4		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.3		39.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.6%から35.2%になります。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。