訂正有価証券報告書-第54期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前事業年度 (平成28年12月31日)	当事業年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,661千円	10,782千円
未払金	10,068千円	10,655千円
賞与引当金	7,190千円	7,446千円
たな卸資産評価損	11,810千円	5,263千円
未収入金	9,817千円	4,508千円
その他	10,643千円	9,125千円
繰延税金資産小計	56,191千円	47,781千円
評価性引当額	△9,817千円	△4,508千円
繰延税金資産合計	46,374千円	43,273千円
繰延税金負債との相殺	―千円	―千円
繰延税金資産の純額	46,374千円	43,273千円

(2) 固定の部

	前事業年度 (平成28年12月31日)	当事業年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	35,870千円	53,174千円
役員退職慰労引当金	6,890千円	8,853千円
減損損失累計額	4,231千円	4,231千円
ゴルフ会員権評価損	2,882千円	2,882千円
その他	838千円	542千円
繰延税金資産小計	50,713千円	69,684千円
評価性引当額	△14,701千円	△16,089千円
繰延税金資産合計	36,011千円	53,594千円
繰延税金負債との相殺	△36,011千円	△41,325千円
繰延税金資産の純額	―千円	12,269千円
繰延税金負債
前払年金費用	22,992千円	31,961千円
その他有価証券評価差額金	35,183千円	9,364千円
繰延税金負債合計	58,175千円	41,325千円
繰延税金資産との相殺	△36,011千円	△41,325千円
繰延税金負債の純額	22,164千円	―千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年12月31日)	当事業年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	32.2%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4%	1.3%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.3%	△0.1%
住民税均等割等	2.9%	2.1%
役員賞与引当金繰入超過額	1.4%	1.0%
評価性引当額の増減	△0.1%	△1.0%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0%	―%
過年度法人税	4.7%	―%
その他	△0.6%	0.9%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	41.6%	34.3%