有価証券報告書-第55期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前事業年度 (2017年12月31日)	当事業年度 (2018年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,782千円	7,938千円
賞与引当金	7,446千円	7,594千円
たな卸資産評価損	5,263千円	6,577千円
製品保証引当金	3,817千円	3,737千円
その他	20,471千円	7,444千円
繰延税金資産小計	47,781千円	33,291千円
評価性引当額	△4,508千円	―千円
繰延税金資産合計	43,273千円	33,291千円
繰延税金負債との相殺	―千円	―千円
繰延税金資産の純額	43,273千円	33,291千円

(2) 固定の部

	前事業年度 (2017年12月31日)	当事業年度 (2018年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	53,174千円	68,587千円
その他有価証券評価差額金	―千円	33,016千円
役員退職慰労引当金	8,853千円	6,579千円
減損損失累計額	4,231千円	4,231千円
ゴルフ会員権評価損	2,882千円	2,882千円
その他	542千円	498千円
繰延税金資産小計	69,684千円	115,795千円
評価性引当額	△16,089千円	△13,693千円
繰延税金資産合計	53,594千円	102,102千円
繰延税金負債との相殺	△41,325千円	△41,975千円
繰延税金資産の純額	12,269千円	60,126千円
繰延税金負債
前払年金費用	31,961千円	41,975千円
その他有価証券評価差額金	9,364千円	―千円
繰延税金負債合計	41,325千円	41,975千円
繰延税金資産との相殺	△41,325千円	△41,975千円
繰延税金負債の純額	―千円	―千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2017年12月31日)	当事業年度 (2018年12月31日)
法定実効税率	30.1%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.3%	1.2%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1%	△0.2%
住民税均等割等	2.1%	2.3%
役員賞与引当金繰入超過額	1.0%	1.0%
評価性引当額の増減	△1.0%	△2.0%
その他	0.9%	△0.1%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	34.3%	32.3%