有価証券報告書-第58期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	94,711千円	101,188千円
その他有価証券評価差額金	12,462千円	―千円
未払事業税	9,180千円	13,400千円
賞与引当金	7,567千円	8,348千円
役員退職慰労引当金	5,499千円	8,006千円
製品保証引当金	4,217千円	7,000千円
たな卸資産評価損	6,115千円	6,796千円
減損損失累計額	4,231千円	5,465千円
未払費用	1,557千円	3,102千円
ゴルフ会員権評価損	2,882千円	2,882千円
その他	5,399千円	6,661千円
繰延税金資産小計	153,825千円	162,853千円
評価性引当額	△7,113千円	△7,113千円
繰延税金資産合計	146,711千円	155,739千円
繰延税金負債
前払年金費用	△63,316千円	△69,214千円
その他有価証券評価差額金	―千円	△13,965千円
繰延税金負債合計	△63,316千円	△83,179千円
繰延税金資産の純額	83,394千円	72,560千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4%	0.1%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.3%	△0.1%
住民税均等割等	3.3%	1.5%
役員賞与引当金繰入額	1.5%	0.7%
評価性引当額の増減	△3.5%	―%
その他	0.2%	0.4%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	31.5%	32.5%