有価証券報告書-第57期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	83,368千円	94,711千円
その他有価証券評価差額金	26,530千円	12,462千円
未払事業税	13,246千円	9,180千円
賞与引当金	7,932千円	7,567千円
たな卸資産評価損	4,883千円	6,115千円
役員退職慰労引当金	8,706千円	5,499千円
減損損失累計額	4,231千円	4,231千円
製品保証引当金	7,666千円	4,217千円
ゴルフ会員権評価損	2,882千円	2,882千円
未払費用	6,389千円	1,557千円
その他	7,182千円	5,399千円
繰延税金資産小計	173,021千円	153,825千円
評価性引当額(注)	△15,820千円	△7,113千円
繰延税金資産合計	157,200千円	146,711千円
繰延税金負債
前払年金費用	△52,595千円	△63,316千円
繰延税金負債合計	△52,595千円	△63,316千円
繰延税金資産の純額	104,604千円	83,394千円

(注) 評価性引当額の変動の主な内容は、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額の減少であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3%	0.4%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1%	△0.3%
住民税均等割等	1.5%	3.3%
役員賞与引当金繰入額	0.6%	1.5%
評価性引当額の増減	0.4%	△3.5%
その他	0.4%	0.2%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	33.0%	31.5%