有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	240千円		236千円
未払賞与等	107,393 〃		208,265 〃
未払事業税等	44,570 〃		85,935 〃
未払金	16,490 〃		20,433 〃
棚卸資産	16,663 〃		16,382 〃
連結会社間内部利益控除	40,253 〃		77,920 〃
退職給付に係る負債	317,436 〃		356,723 〃
繰延資産	1,579 〃		2,633 〃
一括償却資産	6,079 〃		6,213 〃
長期未払金	13,919 〃		― 〃
役員株式給付引当金	50,345 〃		40,631 〃
減損損失	138,023 〃		134,446 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	102,754 〃		98,993 〃
資産除去債務	15,280 〃		15,360 〃
その他	15,364 〃		19,782 〃
繰延税金資産小計	886,396千円		1,083,959千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△102,754 〃		△98,993 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△436,736 〃		△424,531 〃
評価性引当額小計(注)1	△539,490 〃		△523,525 〃
繰延税金資産合計	346,905千円		560,433千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△212,339千円		△257,253千円
退職給付に係る負債	― 〃		△44,797 〃
その他	△27,166 〃		△48,244 〃
繰延税金負債合計	△239,505千円		△350,294千円
繰延税金資産の純額	185,877千円		211,733千円
繰延税金負債の純額	78,477千円		1,594千円

(注)1.評価性引当額が15,965千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において将来の課税所得の見積額が増加したことにより、評価性引当額が減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	711	102,043	102,754千円
評価性引当額	―	―	―	―	△711	△102,043	△102,754 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	4,276	1,783	92,933	98,993千円
評価性引当額	―	―	―	△4,276	△1,783	△92,933	△98,993 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%		△0.0%
住民税均等割	0.3%		0.1%
外国税額	1.0%		0.5%
税額控除	△3.1%		△2.1%
子会社の税率差異	△7.0%		△7.4%
のれん償却額	0.8%		0.2%
在外関係会社の留保利益	1.6%		0.7%
評価性引当額の増減	1.4%		△0.9%
過年度法人税等	―		1.3%
その他	0.0%		0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7%		23.9%