有価証券報告書-第28期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
① 流動資産
未払事業税	179百万円	41百万円
賞与引当金・未払賞与	3百万円	9百万円
保証工事引当金	469百万円	611百万円
受注工事損失引当金	72百万円	-百万円
貸倒引当金	155百万円	176百万円
その他引当金	1,233百万円	2,353百万円
その他	1,353百万円	803百万円
小計	3,466百万円	3,996百万円
評価性引当額	△660百万円	△4百万円
繰延税金負債(流動)との相殺	△198百万円	△426百万円
計	2,607百万円	3,564百万円
② 固定資産
固定資産未実現利益	3,475百万円	3,131百万円
税務上の繰越欠損金	2,377百万円	3,526百万円
外貨建資産負債為替評価	282百万円	-百万円
退職給付引当金	60百万円	63百万円
減価償却額	406百万円	127百万円
外国税額控除	388百万円	1,045百万円
関係会社株式評価損	978百万円	978百万円
貸倒引当金	-百万円	573百万円
減損損失	-百万円	831百万円
その他	401百万円	859百万円
小計	8,370百万円	11,138百万円
評価性引当額	△2,370百万円	△4,780百万円
繰延税金負債(固定)との相殺	△1,603百万円	△2,836百万円
計	4,395百万円	3,521百万円
繰延税金資産 合計	7,003百万円	7,086百万円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
① 流動負債
海外子会社為替評価益一時差異	△79百万円	△102百万円
その他	△155百万円	△336百万円
小計	△234百万円	△438百万円
繰延税金資産(流動)との相殺	198百万円	426百万円
計	△36百万円	△11百万円
② 固定負債
減価償却額	△829百万円	△1,033百万円
外貨建資産負債為替評価	-百万円	△1,634百万円
工事進行基準	△509百万円	△602百万円
海外子会社の未分配利益	△396百万円	△31百万円
その他	△73百万円	△17百万円
小計	△1,808百万円	△3,319百万円
繰延税金資産(固定)との相殺	1,603百万円	2,836百万円
計	△204百万円	△482百万円
繰延税金負債 合計	△241百万円	△494百万円
繰延税金資産(負債)の純額	6,762百万円	6,591百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	41.0%	38.0%
(調整)
海外子会社との税率差異	△1.8%	△3.9%
持分法投資利益	△10.5%	△18.3%
評価性引当額	5.0%	29.7%
外国関係会社合算課税	1.2%	1.2%
過年度法人税	0.6%	△0.5%
その他	1.5%	△4.0%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	37.0%	42.2%