有価証券報告書-第26期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年8月31日)		当連結会計年度 (2018年8月31日)
繰延税金資産
(1)流動資産
未払事業税	6,031千円		12,058千円
貸倒引当金	3,109千円		6,658千円
未払原価	16,397千円		37,087千円
賞与引当金	7,661千円		15,083千円
受注損失引当金	2,778千円		-千円
たな卸資産の未実現利益	793千円		2,752千円
たな卸資産評価損	264,006千円		286,296千円
その他	1,599千円		17,190千円
繰延税金資産(流動)小計	302,378千円		377,127千円
評価性引当額	△267,006千円		△320,841千円
繰延税金負債(流動)との相殺	-千円		△6千円
繰延税金資産(流動)合計	35,372千円		56,279千円
(2)固定資産
減損損失	153,936千円		115,031千円
貸倒引当金	4,072千円		3,741千円
退職給付に係る負債	-千円		3,154千円
繰越欠損金	838,634千円		734,150千円
その他	352千円		384千円
繰延税金資産(固定)小計	996,996千円		856,462千円
評価性引当額	△962,130千円		△826,665千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△12,984千円		△12,894千円
繰延税金資産(固定)合計	21,881千円		16,902千円
繰延税金資産合計	57,253千円		73,182千円
繰延税金負債
固定負債
固定資産圧縮積立金	△11,382千円		△11,008千円
在外子会社の留保利益	△1,601千円		△1,885千円
繰延税金負債(固定)小計	△12,984千円		△12,894千円
繰延税金資産(固定)との相殺	12,984千円		12,894千円
繰延税金負債(固定)合計	-千円		-千円
繰延税金負債合計	-千円		-千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	57,253千円		73,182千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年8月31日)		当連結会計年度 (2018年8月31日)
法定実効税率	30.86% 0.78 0.52		30.86% 0.58 -
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割	1.85		1.16
評価性引当額の増減	△179.60		4.73
繰越欠損金の増減	150.28		△21.25
海外子会社の税率差異	0.31		△0.13
その他	2.71		△0.32
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.69		15.63