有価証券報告書-第163期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	321	百万円	329	百万円
減損損失	647	百万円	589	百万円
退職給付引当金	1,068	百万円	1,105	百万円
賞与引当金	169	百万円	185	百万円
受注損失引当金	202	百万円	179	百万円
貸倒引当金	4	百万円	4	百万円
製品保証引当金	21	百万円	27	百万円
関係会社株式評価損	97	百万円	97	百万円
その他	248	百万円	243	百万円
繰延税金資産小計	2,781	百万円	2,760	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△488	百万円	△530	百万円
評価性引当額小計	△488	百万円	△530	百万円
繰延税金資産合計	2,292	百万円	2,229	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,247	百万円	△2,350	百万円
繰延税金負債合計	△2,247	百万円	△2,350	百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	45	百万円	△120	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3	%	2.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.0	%	△10.6	%
住民税均等割等	3.4	%	2.7	%
評価性引当額	0.8	%	4.8	%
外国税額控除	△0.4	%	0.1	%
試験研究費税額控除	△1.9	%	△5.6	%
その他	△0.4	%	△2.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.4	%	22.5	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度からグループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いについては、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従っております。