訂正有価証券報告書-第159期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	189	百万円	214	百万円
退職給付引当金	981	百万円	1,030	百万円
賞与引当金	171	百万円	186	百万円
受注損失引当金	54	百万円	87	百万円
貸倒引当金	221	百万円	252	百万円
関係会社株式評価損	45	百万円	97	百万円
税務上の繰越欠損金	154	百万円	-	百万円
その他	177	百万円	247	百万円
繰延税金資産小計	1,997	百万円	2,116	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△509	百万円	△615	百万円
評価性引当額小計	△509	百万円	△615	百万円
繰延税金資産合計	1,488	百万円	1,501	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,064	百万円	△2,426	百万円
繰延税金負債合計	△3,064	百万円	△2,426	百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△1,575	百万円	△925	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	%	1.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.8	%	△15.2	%
住民税均等割等	2.7	%	2.1	%
評価性引当額	6.2	%	9.4	%
外国税額控除	0.5	%	△0.5	%
試験研究費税額控除	△1.8	%	△1.7	%
投資優遇税額控除	-		△3.6
その他	△0.0	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0	%	21.9	%