有価証券報告書-第110期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	1,939百万円	2,255百万円
退職給付に係る負債	733	716
賞与引当金	387	361
未払費用	339	350
棚卸資産	183	163
長期未払金	158	158
投資有価証券	152	143
新株予約権	142	142
製品保証引当金	175	138
減損損失	142	120
会員権	107	107
その他	661	350
繰延税金資産小計	5,124	5,009
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△1,780	△1,941
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,365	△1,243
評価性引当額小計	△3,146	△3,184
繰延税金資産合計	1,977	1,824
繰延税金負債
土地評価差益	△1,608	△1,608
退職給付に係る資産	△481	△674
その他有価証券評価差額金	△492	△1,232
その他	△192	△186
繰延税金負債合計	△2,774	△3,700
繰延税金負債の純額	△797	△1,876

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	117	26	70	50	67	1,607	1,939百万円
評価性引当額	△117	△26	△70	△50	△67	△1,448	△1,780 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	158	158 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	60	75	106	11	38	1,963	2,255百万円
評価性引当額	△60	△75	△106	△11	△38	△1,648	△1,941 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	314	314 〃

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0		4.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.4		△0.5
住民税均等割等	0.7		0.6
評価性引当額の増減	8.9		1.9
研究開発減税等	△3.7		△4.2
親会社との税率差異	1.5		3.6
関係会社株式売却	7.9		―
その他	1.0		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.4		35.6