有価証券報告書-第112期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	2,290	百万円	2,876	百万円
退職給付に係る負債	707		595
賞与引当金	422		451
未払費用	369		344
棚卸資産	247		296
減価償却損金算入限度超過額	178		74
未払事業税	85		173
長期未払金	162		162
新株予約権	147		147
投資有価証券	144		116
製品保証引当金	116		90
会員権	100		100
その他	649		714
繰延税金資産小計	5,622		6,143
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△2,019		△2,869
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,173		△1,192
評価性引当額小計	△3,192		△4,062
繰延税金資産合計	2,429		2,080
繰延税金負債
土地評価差益	△1,608		△1,655
退職給付に係る資産	△710		△914
その他有価証券評価差額金	△1,385		△1,745
その他	△593		△285
繰延税金負債合計	△4,298		△4,600
繰延税金負債の純額	△1,868		△2,519

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	91	13	11	60	114	1,998	2,290	百万円
評価性引当額	△91	△13	△11	△60	△114	△1,727	△2,019	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	270	270	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	29	15	69	124	4	2,632	2,876	百万円
評価性引当額	△29	△15	△69	△124	△4	△2,625	△2,869	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6	6	〃

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△1.5
住民税均等割等	0.4		0.2
評価性引当額の増減	1.7		8.4
研究開発減税等	△1.6		△4.8
親会社との税率差異	2.4		4.2
その他	△1.9		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4		37.7