有価証券報告書-第104期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産未実現利益	364百万円		1,254百万円
投資有価証券等評価損	52		51
未払事業税及び事業所税	96		138
未払賞与	590		592
退職給付に係る負債	3,092		3,135
税務上の繰越欠損金(注)	1,697		2,248
未払確定拠出年金移換金	2,092		1,710
その他	5,310		5,528
繰延税金資産小計	13,296		14,659
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,344		△1,927
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△282		△325
評価性引当額小計	△1,627		△2,252
繰延税金資産合計	11,668		12,406
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△274		△281
土地再評価差額金	△2,365		△2,365
その他	△3,116		△3,250
繰延税金負債合計	△5,757		△5,897
繰延税金資産の純額	5,911		6,509

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	193	240	277	60	97	827	1,697
評価性引当額	△193	△240	△277	△60	△14	△558	△1,344
繰延税金資産	-	-	-	-	83	268	352

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	192	242	280	62	309	1,161	2,248
評価性引当額	△192	△242	△280	△62	△188	△960	△1,927
繰延税金資産	-	-	-	-	120	200	320

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損益に算入されない項目	1.3
外国子会社からの配当に係る追加税金及び税効果	6.0
海外連結子会社の税率差	△1.3
未実現利益消去による影響	18.0
評価性引当額の増減	5.4
試験研究費等の税額控除	0.0
その他	△4.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.2