有価証券報告書-第106期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産未実現利益	299百万円		519百万円
投資有価証券等評価損	38		23
未払事業税及び事業所税	71		91
未払賞与	567		615
退職給付に係る負債	3,191		3,214
税務上の繰越欠損金(注)2	2,833		5,070
未払確定拠出年金移換金	1,342		1,007
その他	7,884		9,180
繰延税金資産小計	16,229		19,722
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,885		△3,123
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,880		△7,060
評価性引当額小計(注)1	△3,765		△10,183
繰延税金資産合計	12,463		9,538
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△371		△403
土地再評価差額金	△2,365		△2,443
その他	△3,672		△4,109
繰延税金負債合計	△6,410		△6,956
繰延税金資産の純額	6,053		2,582

(注)1. 当連結会計年度において、評価性引当額が6,417百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社
の繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	177	172	2,482	2,833
評価性引当額	-	-	-	△132	△91	△1,661	△1,885
繰延税金資産	-	-	-	45	81	821	947

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	48	90	35	4,897	5,070
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,123	△3,123
繰延税金資産	-	-	48	90	35	1,773	1,947

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金5,070百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,947百万円を計
上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と
判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損益に算入されない項目	1.3		3.2
外国子会社からの配当に係る追加税金及び税効果	12.6		12.6
海外連結子会社の税率差	△4.9		△6.0
未実現利益消去による影響	5.2		△2.6
評価性引当額の増減	18.0		105.1
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△4.4
試験研究費等の税額控除	△0.5		-
連結子会社の清算による影響	△16.6		-
その他	0.8		3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.4		141.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は27百万円増加し、法人税等調整額が118百万円、その他有価証券評価差額金が14百万円、土地再評価差額金が77百万円それぞれ減少しております。