有価証券報告書-第104期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	384,356千円		115,385千円
退職給付に係る資産及び負債	722,762		1,027,199
賞与引当金	98,919		121,281
棚卸資産	103,587		112,585
棚卸資産未実現利益	71,470		65,472
固定資産未実現利益	15,363		20,006
投資有価証券評価損	95,808		90,102
その他	155,279		189,852
繰延税金資産小計	1,647,547		1,741,886
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△121,112		△71,978
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△948,852		△1,294,638
評価性引当額小計(注)1	△1,069,965		△1,366,616
繰延税金資産合計	577,582		375,269
繰延税金負債との相殺	△527,502		△319,943
繰延税金資産純額	50,080		55,325
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,349,859千円		△1,703,473千円
関係会社株式	△65,534		△65,534
その他有価証券評価差額金	△584,554		△610,387
在外子会社の留保利益	△251,157		△246,938
その他	△55,538		△55,472
繰延税金負債合計	△2,306,644		△2,681,807
繰延税金資産との相殺	527,502		319,943
繰延税金負債純額	△1,779,142		△2,361,864

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,322	5,003	6,319	310,541	10,052	50,116	384,356千円
評価性引当額	△2,322	△5,003	△6,319	△47,297	△10,052	△50,116	△121,112
繰延税金資産	―	―	―	263,244	―	―	(b)263,244

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金384,356千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産263,244千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	4,732	6,319	46,685	10,052	12,821	34,773	115,385千円
評価性引当額	△4,732	△6,319	△3,278	△10,052	△12,821	△34,773	△71,978
繰延税金資産	―	―	43,406	―	―	―	(d)43,406

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金115,385千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産43,406千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
住民税均等割	0.5	0.5
外国税額	△9.1	△8.4
海外子会社の留保利益	△0.2	△0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	△0.0
試験研究費	△0.5	△2.7
評価性引当額	△13.5	13.4
過年度法人税等	―	2.5
税率変更による影響	1.6	1.0
その他	1.8	1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.0	37.9

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が60,836千円増加、法人税等調整額が43,396千円増加し、その他有価証券評価差額金が17,439千円減少しております。