有価証券報告書-第120期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	1,551百万円	1,514百万円
未払賞与	374百万円	368百万円
リコール関連引当金	-百万円	294百万円
工事損失引当金	102百万円	163百万円
その他	451百万円	342百万円
繰延税金資産小計	2,480百万円	2,682百万円
評価性引当額	△104百万円	△43百万円
繰延税金資産合計	2,375百万円	2,639百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△202百万円	△132百万円
その他有価証券評価差額金	△489百万円	△411百万円
繰延税金負債合計	△692百万円	△544百万円
繰延税金資産の純額	1,683百万円	2,095百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	-		33.06	%
(調整)
交際費限度超過額	-		2.10	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△3.62	%
住民税均等割額	-		2.90	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		6.20	%
試験研究費の特別控除額	-		△8.96	%
所得拡大促進税制控除	-		△3.41	%
その他	-		△2.43	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		25.84	%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.34%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.86%、平成30年4月1日以降のものについては30.62%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が133百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が156百万円、その他有価証券評価差額金が23百万円それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は42百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。