訂正有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	236百万円		252百万円
未払事業税	169百万円		134百万円
棚卸資産	856百万円		929百万円
減損損失	303百万円		494百万円
退職給付に係る負債	1,367百万円		1,142百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	933百万円		1,127百万円
その他	510百万円		461百万円
繰延税金資産小計	4,377百万円		4,541百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△933百万円		△1,127百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,862百万円		△2,183百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,795百万円		△3,310百万円
繰延税金資産合計	1,581百万円		1,231百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△235百万円		△230百万円
その他有価証券評価差額金	△1,004百万円		△1,498百万円
在外子会社の留保利益	△774百万円		△936百万円
その他	△95百万円		△58百万円
繰延税金負債合計	△2,110百万円		△2,723百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△528百万円		△1,492百万円

(注)1.評価性引当額が514百万円増加しております。これは主に、連結子会社において税務上の繰越欠損金の増加による将来減算一時差異が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	933	933
評価性引当額	-	-	-	-	-	△933	△933
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	218	908	1,127
評価性引当額	-	-	-	-	△218	△908	△1,127
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減			3.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.6%
在外連結子会社の税率差異			△3.4%
税額控除			△0.6%
在外連結子会社の未分配利益			0.9%
その他			0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			32.4%