有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	241	百万円		267	百万円
未払事業税	56	百万円		243	百万円
棚卸資産	740	百万円		738	百万円
減損損失	504	百万円		611	百万円
関係会社整理損失引当金	-	百万円		192	百万円
退職給付に係る負債	918	百万円		477	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,469	百万円		1,991	百万円
その他	566	百万円		557	百万円
繰延税金資産小計	4,497	百万円		5,080	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,469	百万円		△1,925	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,002	百万円		△1,763	百万円
評価性引当額小計(注)1	△3,472	百万円		△3,688	百万円
繰延税金資産合計	1,025	百万円		1,391	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-	百万円		△182	百万円
固定資産圧縮積立金	△232	百万円		△228	百万円
その他有価証券評価差額金	△1,482	百万円		△2,141	百万円
在外子会社の留保利益	△1,043	百万円		△1,185	百万円
その他	△36	百万円		△33	百万円
繰延税金負債合計	△2,796	百万円		△3,771	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,771	百万円		△2,379	百万円

(注)1.評価性引当額が216百万円増加しております。これは主に、連結子会社において税務上の繰越欠損金の増加による将来減算一時差異が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	162	106	1,200	1,469
評価性引当額	-	-	-	△162	△106	△1,200	△1,469
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	190	110	24	1,666	1,991
評価性引当額	-	-	△190	△110	△24	△1,600	△1,925
繰延税金資産	-	-	-	-	-	66	66

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。