有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産	349百万円	314百万円
繰越欠損金	15百万円	40百万円
投資有価証券評価損	9百万円	3百万円
未払事業税額	34百万円	21百万円
未払費用	77百万円	34百万円
製品保証引当金	0百万円	0百万円
貸倒引当金	17百万円	10百万円
退職給付に係る負債	826百万円	714百万円
長期未払金(役員退職慰労金)	5百万円	1百万円
資産除去債務	3百万円	5百万円
ソフトウエア	108百万円	82百万円
その他	104百万円	112百万円
繰延税金資産小計	1,553百万円	1,339百万円
評価性引当額	△42百万円	△35百万円
繰延税金資産合計	1,511百万円	1,304百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	1,505百万円	2,389百万円
子会社留保利益	113百万円	117百万円
その他	24百万円	32百万円
繰延税金負債合計	1,643百万円	2,539百万円
繰延税金負債の純額	132百万円	1,234百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
国内の法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.3%	1.0%
永久に益金に算入されない項目	△1.0%	△1.0%
連結子会社の税率差異	△1.8%	△2.7%
住民税均等割額	1.6%	2.0%
子会社留保利益の税効果	0.1%	0.2%
試験研究費等の特別税額控除	△5.3%	△2.0%
評価性引当額	1.1%	1.2%
外国子会社配当等源泉税	0.2%	1.2%
未実現利益の税効果	0.9%	△1.1%
特定外国子会社等合算所得	0.6%	1.1%
その他	1.3%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	29.6%	31.1%