有価証券報告書-第83期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	409百万円		531百万円
賞与引当金	201		204
税務上の繰越欠損金(注)	12,972		12,805
減損損失	5,026		4,455
退職給付に係る負債	155		109
貸倒引当金	322		372
減価償却費	232		295
その他	329		376
繰延税金資産小計	19,650		19,150
繰延税金負債との相殺	△338		△392
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△12,972		△12,805
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,108		△5,759
評価性引当額小計	△19,080		△18,565
繰延税金資産合計	232		192
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△2,873		△3,080
固定資産圧縮積立金	△282		△282
その他有価証券評価差額金	△2,202		△3,370
在外子会社留保利益	△12		△10
その他	△434		△313
繰延税金負債合計	△5,805		△7,057
繰延税金資産との相殺	338		392
繰延税金負債の純額	△5,467		△6,664

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	885	986	319	1,235	2,015	7,529	12,972
評価性引当額	△885	△986	△319	△1,235	△2,015	△7,529	△12,972
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	895	328	1,216	2,044	2,539	5,781	12,805
評価性引当額	△895	△328	△1,216	△2,044	△2,539	△5,781	△12,805
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.99%		29.99%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.25		1.13
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	4.25		△0.62
棚卸資産未実現利益に係る税効果未認識額	△1.17		0.18
固定資産未実現利益に係る税効果未認識額	14.59		△0.08
評価性引当額の増減	△68.40		△32.12
税率変更による影響	△36.79		△3.76
在外連結子会社の税率差異	△20.27		△6.92
税務上の繰越欠損金の失効	129.50		30.18
外国税額	11.04		0.72
住民税均等割	3.09		0.68
在外子会社清算に伴う為替換算調整勘定取崩益	-		△5.66
その他	△2.37		△0.95
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.71		12.77