有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	939	百万円	719	百万円
棚卸資産	581	〃	711	〃
退職給付信託設定額	482	〃	482	〃
製品保証引当金	125	〃	120	〃
未払社会保険料	130	〃	106	〃
ソフトウエア	118	〃	104	〃
未払事業税	195	〃	64	〃
その他	869	〃	790	〃
繰延税金資産小計	3,442	百万円	3,099	百万円
評価性引当額	△802	〃	△930	〃
繰延税金資産合計	2,639	百万円	2,168	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,522	百万円	△2,409	百万円
前払年金費用	△622	〃	△737	〃
退職給付信託設定益	△219	〃	△219	〃
その他	△23	〃	△28	〃
繰延税金負債合計	△2,387	百万円	△3,395	百万円
繰延税金資産の純額 (△は繰延税金負債の純額)	251	百万円	△1,226	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	%	△4.9	%
住民税均等割	0.4	%	0.5	%
試験研究費税額控除	△0.6	%	△0.8	%
外国子会社配当源泉税	0.2	%	1.2	%
評価性引当額の増減	△0.3	%	1.1	%
その他	△0.1	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.4	%	27.9	%