有価証券報告書-第77期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
減価償却費限度超過額	3,468	百万円		3,762	百万円
退職給付信託設定額	3,156			3,069
賞与引当金限度超過額	1,786			1,573
退職給付引当金限度超過額	1,626			1,456
棚卸資産評価損	412			605
関係会社事業損失引当金	235			298
前払研究費	337			277
減損損失	236			236
繰延資産償却限度超過額	239			228
未払社会保険料	241			222
その他	1,213			872
繰延税金資産小計	12,953			12,603
評価性引当額	△1,564			△1,793
繰延税金資産合計	11,389			10,810
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	288			295
消費税申告調整額	-			13
資産除去債務に対応する資産	10			9
繰延税金負債合計	298			318
繰延税金資産の純額	11,090			10,491

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	29.86%		29.86%
(調整)
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△6.40		△10.82
税額控除	△3.16		△4.03
交際費等永久に損金算入されない項目	1.77		3.97
評価性引当額の増減	0.35		1.06
その他	△0.45		△0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.97		19.93