(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年12月31日)		当連結会計年度 (平成26年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	34百万円		35百万円
たな卸資産評価損	77		85
賞与引当金	4		5
たな卸資産未実現利益	72		92
その他	16		20
繰延税金資産合計	205		239
繰延税金負債(流動)
貸倒引当金	0		0
関係会社留保利益	8		-
繰延税金資産(流動)の純額	196		239
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金	60		60
減損損失	301		474
固定資産未実現利益	48		42
退職給付引当金	38		-
退職給付に係る負債	-		39
その他	6		0
繰延税金資産小計	455		618
評価性引当額	△204		△377
繰延税金資産合計	251		241
繰延税金負債(固定)
有価証券評価差額金	96		171
固定資産圧縮積立金	217		199
特別償却準備金	8		5
繰延税金負債合計	323		377
繰延税金資産(固定)の純額	△71		△136

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年12月31日)		当連結会計年度 (平成26年12月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3		△0.2
試験研究費総額税額控除	△0.5		△0.5
子会社の法定実効税率差異	△6.6		△1.8
関係会社留保利益	0.4		-
その他	2.6		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4		34.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成27年1月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の37.8%から35.4%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が7百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。