有価証券報告書-第54期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)			当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	93	百万円		94	百万円
貸倒引当金	17			18
退職給付引当金	130			135
減損損失	22			65
未払事業税	47			25
未払費用	8			9
長期未払金	49			49
固定資産除却損	13			24
その他	43			45
繰延税金資産小計	426			467
評価性引当額	△56			△57
繰延税金資産合計	369			410
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	19			18
投資有価証券評価差額金	10			2
繰延税金負債合計	29			20
繰延税金資産の純額	340			389

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「固定資産除却損」は、金額的重要性が増
したため、当事業年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年
度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた57百万円は、「固定資産除却
損」13百万円、「その他」43百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)			当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
外国税額控除	△1.1	%		△1.2	%
住民税均等割	0.3	%		0.4	%
試験研究費控除	△3.9	%		△3.8	%
受取配当金益金不算入	△5.6	%		△11.1	%
外国源泉税	―	%		1.5	%
評価性引当額の増減	△0.2	%		0.0	%
過年度法人税等	15.8	%		―	%
その他	0.2	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1	%		16.1	%