有価証券報告書-第61期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年9月30日)			当事業年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	119	百万円		111	百万円
関係会社株式	176	百万円		176	百万円
関係会社出資金	10	百万円		10	百万円
役員退職慰労引当金	0	百万円		0	百万円
会員権評価損	18	百万円		18	百万円
投資有価証券評価損	16	百万円		16	百万円
賞与引当金	5	百万円		5	百万円
減損損失	1	百万円		1	百万円
資産除去債務	11	百万円		11	百万円
その他	18	百万円		21	百万円
繰延税金資産小計	379	百万円		375	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	百万円		△111	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	百万円		△229	百万円
評価性引当額小計	△348	百万円		△340	百万円
繰延税金資産合計	31	百万円		34	百万円
繰延税金負債
譲渡損益調整	△30	百万円		△30	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△0	百万円		△0	百万円
その他有価証券評価差額金	△156	百万円		△98	百万円
繰延税金負債合計	△186	百万円		△129	百万円
繰延税金負債純額	△155	百万円		△94	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年9月30日)			当事業年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.8	%		30.6	%
(調整)
評価性引当額	△0.1	%		△0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△28.5	%		△31.4	%
外国子会社配当源泉税	5.7	%		4.8	%
その他	0.7	%		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.5	%		4.1	%