有価証券報告書-第56期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
税務上の繰越欠損金	545百万円	349百万円
関係会社株式	205百万円	205百万円
役員退職慰労引当金	4百万円	1百万円
会員権評価損	45百万円	41百万円
投資有価証券評価損	30百万円	23百万円
賞与引当金	7百万円	6百万円
減損損失	67百万円	61百万円
資産除去債務	17百万円	17百万円
その他	8百万円	6百万円
繰延税金資産小計	930百万円	713百万円
評価性引当額	△834百万円	△625百万円
繰延税金資産合計	95百万円	87百万円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
資産除去債務に対応する除去費用	△1百万円	△1百万円
その他有価証券評価差額金	△146百万円	△168百万円
繰延税金負債合計	△148百万円	△169百万円
繰延税金資産負債の純額	△52百万円	△81百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
法定実効税率	38.0%	38.0%

(調整)

評価性引当額	△12.8%	△9.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△32.1%	△34.1%
外国子会社配当源泉税	3.6%	2.5%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―%	0.5%
その他	△2.1%	1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△5.4%	△1.1%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年10月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
なお、この変更による影響は軽微であります。