有価証券報告書-第63期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)			当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	107	百万円		88	百万円
関係会社株式	176	百万円		176	百万円
関係会社出資金	12	百万円		12	百万円
会員権評価損	4	百万円		1	百万円
投資有価証券評価損	15	百万円		15	百万円
賞与引当金	5	百万円		5	百万円
減損損失	1	百万円		1	百万円
資産除去債務	11	百万円		9	百万円
その他	15	百万円		15	百万円
繰延税金資産小計	351	百万円		326	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△107	百万円		△88	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△229	百万円		△224	百万円
評価性引当額小計	△337	百万円		△312	百万円
繰延税金資産合計	14	百万円		13	百万円
繰延税金負債
譲渡損益調整	△30	百万円		△30	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△0	百万円		△0	百万円
その他有価証券評価差額金	△60	百万円		△53	百万円
繰延税金負債合計	△91	百万円		△83	百万円
繰延税金負債純額	△76	百万円		△70	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)			当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
評価性引当額	△0.1	%		△0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△29.6	%		△29.7	%
外国子会社配当源泉税	2.7	%		5.2	%
その他	0.1	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.7	%		5.8	%