有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,415千円	4,663千円
退職給付に係る負債	13,130	14,402
繰越欠損金(注)2	878,348	800,775
減損損失	83,779	84,407
その他	14,135	13,797
繰延税金資産小計	993,810	918,046
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△878,348	△800,775
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△115,461	△117,271
評価性引当額小計(注)1	△993,810	△918,046
繰延税金資産合計	-	-
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△148,946	△263,584
その他	△10,814	△67,176
繰延税金負債合計	△159,760	△330,760
繰延税金負債の純額	△159,760	△330,760

(注)1.評価性引当額が75,763千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において繰越欠損金に係る評価性引当額が77,573千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	77,573	21,953	328,383	80,053	188,325	182,059	878,348千円
評価性引当額	△77,573	△21,953	△328,383	△80,053	△188,325	△182,059	△878,348 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	21,953	328,383	80,053	188,325	78,638	103,420	800,775千円
評価性引当額	△21,953	△328,383	△80,053	△188,325	△78,638	△103,420	△800,775 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.1%
住民税均等割	0.7%	0.1%
評価性引当額の増減	20.9%	△0.7%
海外子会社との税率差異	△10.7%	△5.6%
連結調整による影響額	△0.1%	△1.0%
海外子会社の留保利益	15.2%	3.5%
海外源泉所得税	2.2%	1.0%
その他	1.6%	1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	60.7%	29.0%