有価証券報告書-第46期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,867千円	4,189千円
退職給付に係る負債	14,785	14,781
繰越欠損金(注)2	839,257	603,944
減損損失	81,761	79,866
その他	8,973	10,672
繰延税金資産小計	948,644	713,453
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△839,257	△603,944
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△109,387	△109,508
評価性引当額小計(注)1	△948,644	△713,453
繰延税金資産合計	-	-
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△383,465	△6,389
その他	△ 8,847	△9,380
繰延税金負債合計	△392,312	△15,769
繰延税金負債の純額	△392,312	△15,769

(注)1.評価性引当額が235,191千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において繰越欠損金に係る評価性引当額が235,313千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	338,035	82,406	193,860	80,949	40,745	103,259	839,257千円
評価性引当額	△338,035	△82,406	△193,860	△80,949	△40,745	△103,259	△839,257
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	82,406	193,860	80,949	40,745	15,119	190,862	603,944千円
評価性引当額	△82,406	△193,860	△80,949	△40,745	△15,119	△190,862	△603,944
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	-
住民税均等割	0.3	-
評価性引当額の増減	3.2	-
法人税等還付税額	△2.6	-
海外子会社との税率差異	△7.1	-
連結調整による影響額	△0.1	-
海外子会社の留保利益	14.9	-
海外源泉所得税	0.8	-
その他	0.7	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.9	-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。