有価証券報告書-第42期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,814千円	4,146千円
退職給付に係る負債	11,194	12,506
繰越欠損金(注)2	1,049,493	935,766
減損損失	25,540	42,357
その他	18,087	21,817
繰延税金資産小計	1,108,130	1,016,594
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,049,493	△935,766
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,636	△80,828
評価性引当額小計(注)1	△1,108,130	△1,016,594
繰延税金資産合計	―	―
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△69,371	△85,493
その他	△11,656	△16,498
繰延税金負債合計	△81,027	△101,992
繰延税金負債純額	△81,027	△101,992

(注)1.評価性引当額が91,536千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において繰越欠損金に係る評価性引当額が113,727千円減少し、減損損失に係る評価性引当額が16,817千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	128,415	106,568	77,573	21,953	328,383	386,599	1,049,493千円
評価性引当額	△128,415	△106,568	△77,573	△21,953	△328,383	△386,599	△1,049,493 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	106,568	77,573	21,953	328,383	80,053	321,234	935,766千円
評価性引当額	△106,568	△77,573	△21,953	△328,383	△80,053	△321,234	△935,766 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	―		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		4.5	%
住民税均等割	―		6.8	%
評価性引当額の増減	―		124.5	%
海外子会社との税率差異	―		△40.8	%
連結調整による影響額	―		22.8	%
海外子会社の留保利益	―		50.9	%
海外源泉所得税	―		29.4	%
その他	―		△3.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		225.6	%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。