有価証券報告書-第52期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産	(千円)		(千円)
棚卸資産評価損	11,421		5,141
賞与引当金	29,294		29,814
未払事業税	28,040		25,366
確定拠出年金未払金	1,720		1,633
退職給付引当金	273,666		283,077
長期未払金	106,754		106,754
減価償却超過額	50,479		58,135
みなし配当加算金	31,084		31,084
貸倒引当金	156,144		106,020
減損損失	2,231		2,231
会員権評価損	21,266		21,233
有価証券評価損	574,219		638,650
その他	24,345		26,459
繰延税金資産計	1,310,669		1,335,603
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△133,312		△203,516
繰延税金負債計	△133,312		△203,516
評価性引当額	△870,578		△886,282
繰延税金資産の純額	306,779		245,804

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.4		△2.9
評価性引当	0.5		0.7
その他	△0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1		28.5