有価証券報告書-第54期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産	(千円)		(千円)
棚卸資産評価損	6,408		7,952
賞与引当金	31,433		29,933
未払事業税	21,942		22,114
確定拠出年金未払金	1,630		1,664
退職給付引当金	284,321		287,708
長期未払金	106,754		102,327
減価償却超過額	49,745		50,045
みなし配当加算金	31,084		31,084
貸倒引当金	108,268		103,433
減損損失	2,231		2,231
会員権評価損	21,233		21,233
有価証券評価損	634,601		633,780
その他	28,416		52,415
繰延税金資産計	1,328,072		1,345,925
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△268,866		△339,621
資産除去債務	-		△2,107
繰延税金負債計	△268,866		△341,729
評価性引当額	△890,528		△916,375
繰延税金資産の純額	168,676		87,820

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9		△3.9
評価性引当	0.2		1.2
その他	△0.3		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8		28.1