有価証券報告書-第31期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	76,978千円		72,531千円
未払事業税	2,511		3,511
貸倒引当金	881		881
減価償却の償却限度超過額	31,309		11,835
繰越欠損金	1,028,785		1,195,030
その他	9,465		2,207
繰延税金資産小計	1,149,931		1,285,997
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,028,785		△1,195,030
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△121,146		△90,967
評価性引当額小計	△1,149,931		△1,285,997
繰延税金資産合計	-		-

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係るものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	60,191	64,390	101,002	104,606	133,191	565,402	1,028,785
評価性引当額	△60,191	△64,390	△101,002	△104,606	△133,191	△565,402	△1,028,785
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	64,511	103,389	106,724	146,631	186,859	586,914	1,195,030
評価性引当額	△64,511	△103,389	△106,724	△146,631	△186,859	△586,914	△1,195,030
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。