有価証券報告書-第39期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
製品	109百万円		124百万円
未払事業税	33		6
税務上の繰越欠損金(注1)	224		263
減価償却費	32		31
資産除去債務	23		23
その他	177		164
繰延税金資産小計	599		613
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△224		△263
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△231		△246
評価性引当額小計	△455		△510
繰延税金資産合計	144		103
繰延税金負債
資産除去費用	△3		△3
その他	△21		△20
繰延税金負債合計	△25		△23
繰延税金資産の純額	119		79

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	41	34	24	123	224
評価性引当額	-	-	△41	△34	△24	△123	△224
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	34	34	-	-	194	263
評価性引当額	-	△34	△34	-	-	△194	△263
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
住民税均等割	0.2		0.2
在外子会社の適用税率差異	△1.8		△2.5
評価性引当額	1.2		2.4
試験研究費等の税額控除	△2.1		△3.8
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0		26.7