有価証券報告書-第38期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
製品	88,928千円		109,472千円
未払事業税	13,176		33,494
税務上の繰越欠損金(注1)	217,431		224,128
減価償却費	33,703		32,394
資産除去債務	23,163		23,205
その他	107,346		177,123
繰延税金資産小計	483,748		599,819
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△217,431		△224,128
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△196,546		△231,200
評価性引当額小計	△413,977		△455,329
繰延税金資産合計	69,771		144,489
繰延税金負債
資産除去費用	△4,036		△3,746
その他	△4,958		△21,428
繰延税金負債合計	△8,994		△25,174
繰延税金資産の純額	60,776		119,315

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	15,251	43,058	34,875	124,246	217,431
評価性引当額	-	-	△15,251	△43,058	△34,875	△124,246	△217,431
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	41,473	34,875	24,328	123,450	224,128
評価性引当額	-	-	△41,473	△34,875	△24,328	△123,450	△224,128
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
住民税均等割	0.4		0.2
在外子会社の適用税率差異	△1.5		△1.8
評価性引当額	△1.7		1.2
試験研究費等の税額控除	△4.6		△2.1
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.2		28.0