有価証券報告書-第37期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
製品	92,935千円		88,928千円
未払事業税	13,569		13,176
税務上の繰越欠損金(注1)	222,274		217,431
減価償却費	35,012		33,703
資産除去債務	23,119		23,163
その他	59,524		107,346
繰延税金資産小計	446,435		483,748
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△222,274		△217,431
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△181,113		△196,546
評価性引当額小計	△403,387		△413,977
繰延税金資産合計	43,047		69,771
繰延税金負債
資産除去費用	△4,329		△4,036
その他	△6,509		△4,958
繰延税金負債合計	△10,839		△8,994
繰延税金資産の純額	32,208		60,776

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	35,691	43,058	143,524	222,274
評価性引当額	-	-	-	△35,691	△43,058	△143,524	△222,274
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	15,251	43,058	34,875	124,246	217,431
評価性引当額	-	-	△15,251	△43,058	△34,875	△124,246	△217,431
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.0
住民税均等割	0.5		0.4
在外子会社の適用税率差異	△1.5		△1.5
評価性引当額	4.1		△1.7
試験研究費等の税額控除	△5.2		△4.6
その他	0.0		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5		23.2