有価証券報告書-第46期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	62,418千円		49,873千円
繰越欠損金	645,194		592,983
減価償却超過額	25,632		17,111
その他	61,031		130,921
小計	794,276		790,890
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△645,194		△553,558
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△149,082		△164,849
評価性引当額小計	△794,276		△718,407
繰延税金資産合計	-		72,482

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	-%		30.46%
(調整)
住民税均等割	-		2.02
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.03
評価性引当額	-		△40.54
その他	-		0.38
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△7.65

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。