有価証券報告書-第32期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	791千円	953千円
未払賞与	5,145千円	5,136千円
たな卸資産評価損	37,185千円	28,712千円
貸倒引当金	34千円	68千円
貯蔵品	946千円	946千円
減価償却費償却限度超過額	2,247千円	3,058千円
税務上の繰越欠損金	73,423千円	75,410千円
出資金	3,031千円	3,031千円
ゴルフ会員権	945千円	1,218千円
投資有価証券	2,727千円	2,727千円
資産除去債務	977千円	1,025千円
減損損失	14,556千円	11,207千円
繰延税金資産小計	142,013千円	133,496千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△73,423千円	△75,410千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△68,589千円	△58,086千円
評価性引当額小計	△142,013千円	△133,496千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	239千円	247千円
繰延税金負債合計	239千円	247千円
繰延税金負債純額	239千円	247千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	―	30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	―	1.9%
住民税均等割等	―	1.1%
評価性引当額の増減	―	△32.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―	1.1%

(注)前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。