有価証券報告書-第35期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,272	千円	2,367	千円
未払賞与	8,863	千円	11,327	千円
棚卸資産評価損	31,488	千円	16,571	千円
貸倒引当金	289	千円	5	千円
貯蔵品	941	千円	941	千円
減価償却費償却限度超過額	1,962	千円	466	千円
税務上の繰越欠損金	93,894	千円	90,075	千円
出資金	3,031	千円	3,031	千円
ゴルフ会員権	1,218	千円	1,218	千円
投資有価証券	2,727	千円	2,727	千円
資産除去債務	1,313	千円	1,400	千円
減損損失	7,570	千円	11,995	千円
繰延税金資産小計	155,573	千円	142,128	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△93,894	千円	△90,075	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△61,679	千円	△52,053	千円
評価性引当額小計	△155,573	千円	△142,128	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円
繰延税金負債
資産調整勘定	12,992	千円	25,985	千円
その他有価証券評価差額金	309	千円	1,343	千円
繰延税金負債合計	13,302	千円	27,328	千円
繰延税金負債純額	13,302	千円	27,328	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	17.6	%	3.3	%
住民税均等割等	69.7	%	4.2	%
評価性引当額の増減	93.8	%	△15.1	%
その他	△1.1	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	210.3	%	22.6	%