有価証券報告書-第27期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	392千円	228千円
未払賞与	4,853	4,247
棚卸資産評価損	64,390	71,942
製品保証引当金	51	20
貸倒引当金	412	262
貯蔵品	1,045	954
繰延税金資産(流動)小計	71,146	77,655
評価性引当額	△71,146	△77,655
繰延税金資産(流動)合計	―	―
繰延税金資産(固定)
減価償却費償却限度超過額	281	1,403
繰越欠損金	298,114	282,126
出資金	3,310	3,027
ゴルフ会員権	126	115
資産除去債務	809	787
減損損失	5	5
繰延税金資産(固定)小計	302,647	287,465
評価性引当額	△302,647	△287,465
繰延税金資産(固定)合計	―	―
繰延税金資産合計	―	―

(2) 法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.3 %	― %
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	13.2 %	― %
住民税均等割	8.5 %	― %
評価性引当額の増減	△46.8 %	― %
その他	1.3 %	― %
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	11.5 %	― %

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。