有価証券報告書-第26期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	―千円	392千円
未払賞与	4,988	4,853
棚卸資産評価損	73,317	64,390
製品保証引当金	82	51
貸倒引当金	504	412
貯蔵品	1,130	1,045
その他	6	―
繰延税金資産(流動)小計	80,030	71,146
評価性引当額	△80,030	△71,146
繰延税金資産(流動)合計	―	―
繰延税金資産(固定)
減価償却費償却限度超過額	31	281
繰越欠損金	319,509	298,114
出資金	3,530	3,310
ゴルフ会員権	134	126
資産除去債務	807	809
減損損失	9	5
繰延税金資産(固定)小計	324,022	302,647
評価性引当額	△324,022	△302,647
繰延税金資産(固定)合計	―	―
繰延税金資産合計	―	―

(2) 法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	― %	35.3 %
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	― %	13.2 %
住民税均等割	― %	8.5 %
評価性引当額の増減	― %	△46.8 %
その他	― %	1.3 %
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	― %	11.5 %

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。