有価証券報告書-第19期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上したため、当該事項の記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
減価償却超過額 | 3,305千円 | 9,242千円 | |
一括償却資産償却超過額 | 27 | - | |
退職給付引当金 | 2,287 | 2,665 | |
原材料評価減 | 18,413 | 18,413 | |
賞与引当金 | 985 | 959 | |
投資有価証券評価損 | 226,472 | 226,472 | |
固定資産減損損失 | 25,564 | 37,825 | |
電話加入権償却 | 99 | 99 | |
貸倒引当金(長期) | 138,082 | 177,234 | |
製品評価減 | 26,683 | 27,653 | |
株式報酬費用 | 9,183 | 24,020 | |
関連会社株式評価損 | 21,727 | 21,727 | |
偶発損失引当金 | 14,746 | - | |
繰延資産償却超過額 | - | 7,167 | |
繰越欠損金 | 833,190 | 880,351 | |
繰延税金資産小計 | 1,320,768 | 1,433,833 | |
評価性引当額 | △1,320,768 | △1,433,833 | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | - | △28,422 | |
繰延税金負債合計 | - | △28,422 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上したため、当該事項の記載を省略しております。