有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	158,057千円		201,454千円
製品保証引当金	236,223		274,643
貸倒引当金	339,989		362,164
関係会社株式評価損及び関係会社出資金評価損	480,421		627,815
退職給付引当金	116,529		120,710
ソフトウエア	50,831		38,532
その他	207,035		262,579
小計	1,589,088		1,887,900
評価性引当額	△874,266		△1,035,624
繰延税金資産合計	714,822		852,275
繰延税金負債
有価証券評価差額金	-		2,037
繰延税金資産の純額	714,822		850,237

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.2%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	17.0		-
住民税均等割等	60.0		-
評価性引当額の増減	25.4		-
外国税額控除	13.6		-
過年度法人税等	52.8		-
その他	0.4		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	199.4		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失で計上しているため注記を省略しております。