有価証券報告書-第49期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	241,499千円		287,424千円
製品保証引当金	367,456		438,904
貸倒引当金	359,394		398,346
関係会社株式評価損及び関係会社出資金評価損	637,531		637,531
退職給付引当金	99,258		97,570
ソフトウエア	82,373		96,919
その他	250,528		317,994
小計	2,038,042		2,274,690
評価性引当額	△1,061,410		△1,108,603
繰延税金資産合計	976,631		1,166,087
繰延税金負債
有価証券評価差額金	5,735		15,423
繰延税金資産の純額	970,895		1,150,663

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.2%		30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.9
住民税均等割等	1.1		0.9
評価性引当額の増減	2.1		1.1
法人税額の特別控除	△6.9		△13.8
その他	△0.1		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2		19.6