有価証券報告書
(企業結合等関係)
1.企業結合による暫定的な会計処理の確定
平成28年3月31日に行われたユニキャリアホールディングス株式会社(現 ユニキャリア株式会社)の取得について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていたが、当連結会計年度に取得対価の確定及び取得原価の配分の見直しを行い、会計処理を確定している。
この暫定的な会計処理の確定に伴う当連結会計年度におけるのれんの修正金額は次のとおりである。
なお、上記の未払金は、取得対価の確定に伴う調整金である。
これらの見直しに伴い、前連結会計年度の連結貸借対照表及び連結株主資本等変動計算書に当該見直しが反映されている。
2.償却の方法及び償却期間
1.企業結合による暫定的な会計処理の確定
平成28年3月31日に行われたユニキャリアホールディングス株式会社(現 ユニキャリア株式会社)の取得について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていたが、当連結会計年度に取得対価の確定及び取得原価の配分の見直しを行い、会計処理を確定している。
この暫定的な会計処理の確定に伴う当連結会計年度におけるのれんの修正金額は次のとおりである。
修正科目 | のれんの修正金額 | |
のれん(修正前) | 63,147 | 百万円 |
商品及び製品 | △2,673 | |
仕掛品 | △751 | |
原材料及び貯蔵品 | △193 | |
リース資産(有形固定資産) | 460 | |
無形固定資産 | △12,163 | |
投資有価証券 | △283 | |
未払金 | 2,447 | |
繰延税金負債 | 4,807 | |
非支配株主持分 | 1,658 | |
修正金額合計 | △6,691 | |
のれん(修正後) | 56,455 |
なお、上記の未払金は、取得対価の確定に伴う調整金である。
これらの見直しに伴い、前連結会計年度の連結貸借対照表及び連結株主資本等変動計算書に当該見直しが反映されている。
2.償却の方法及び償却期間
無形固定資産 | 主として9年間の均等償却 |
のれん | 10年間にわたる均等償却 |