有価証券報告書
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
貸倒引当金 | 1,047 | 百万円 | 144,396 | 百万円 | |
会社分割等による関係会社株式 | 96,453 | 96,403 | |||
投資有価証券評価損 | 48,599 | 64,164 | |||
退職給付引当金 | 33,143 | 33,373 | |||
棚卸資産評価損 | 6,677 | 27,151 | |||
みなし配当 | 10,228 | 10,193 | |||
繰越欠損金 | 11,171 | 6,347 | |||
減価償却超過額 | 4,287 | 3,729 | |||
残工事見積計上額 | 5,969 | 2,918 | |||
受注工事損失引当金 | 2,337 | 1,908 | |||
その他 | 46,600 | 66,432 | |||
繰延税金資産小計 | 266,511 | 457,014 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △140 | △530 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △102,262 | △101,407 | |||
評価性引当額小計 | △102,402 | △101,937 | |||
繰延税金資産合計 | 164,109 | 355,077 | |||
繰延税金負債 | |||||
退職給付信託設定損益等 | △45,509 | △43,537 | |||
固定資産圧縮積立金 | △32,579 | △25,630 | |||
特定事業再編投資損失準備金 | △10,574 | △10,574 | |||
その他有価証券評価差額金 | △31,586 | △7,592 | |||
その他 | △7,759 | △8,102 | |||
繰延税金負債合計 | △128,007 | △95,435 | |||
繰延税金資産(負債)の純額 | 36,101 | 259,641 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.4% | 税引前当期純損失を計上して | |
(調整) | いるため、注記を省略して | ||
永久に損金に算入されない項目 | △22.1 | いる。 | |
受取配当金益金不算入 | △7.9 | ||
評価性引当額 | 7.9 | ||
外国税額 | 0.1 | ||
試験研究費税額控除 | △1.1 | ||
その他 | 0.5 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.8 |