有価証券報告書-第119期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 1,243百万円 | 30百万円 | |
賞与引当金 | 502 | 501 | |
製品保証引当金 | 457 | 381 | |
未払事業税 | 95 | 40 | |
退職給付引当金 | 2,618 | 2,650 | |
投資有価証券評価損 | 50 | 50 | |
関係会社株式評価損 | 616 | 1,315 | |
関係会社出資金評価損 | 1,997 | 2,239 | |
関係会社事業損失引当金 | 196 | 575 | |
繰延譲渡損失 | 1,056 | 1,056 | |
その他 | 649 | 940 | |
繰延税金資産 小計 | 9,485 | 9,782 | |
評価性引当額 | △4,200 | △5,440 | |
繰延税金資産 合計 | 5,284 | 4,341 | |
繰延税金負債 | |||
買換資産圧縮積立金 | 107 | 109 | |
固定資産圧縮積立金 | 19 | 18 | |
その他有価証券評価差額金 | 1,014 | 613 | |
企業結合に伴う時価評価差額 | 1,778 | 1,632 | |
その他 | 52 | 22 | |
繰延税金負債 合計 | 2,972 | 2,396 | |
繰延税金資産の純額 | 2,312 | 1,944 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 当事業年度につきましては、税引前当期純損失を計上しており、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 0.5 | ||
交際費等永久差異項目 | 11.0 | ||
試験研究費他税額控除 | △7.4 | ||
評価性引当額の増減 | △48.6 | ||
その他 | 0.7 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △13.2 |