有価証券報告書-第104期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	2,104百万円		1,856百万円
退職給付引当金	625 〃		617 〃
受注損失引当金	353 〃		407 〃
製品保証引当金	205 〃		169 〃
関係会社貸倒引当金	119 〃		113 〃
賞与引当金	98 〃		98 〃
仕掛品評価減	273 〃		94 〃
減価償却費超過額	150 〃		80 〃
試験研究費	153 〃		280 〃
その他	263 〃		260 〃
繰延税金資産小計	4,343百万円		3,974百万円
評価性引当額	△4,343 〃		△3,974 〃
繰延税金資産合計	―百万円		―百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,685百万円		△1,543百万円
固定資産圧縮積立金	△5 〃		― 〃
繰延ヘッジ損益	△4 〃		― 〃
繰延税金負債合計	△1,694百万円		△1,543百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,694百万円		△1,543百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	―		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△14.0%
住民税均等割等	―		0.8%
繰延税金資産に対する評価性引当額の増減	―		△12.4%
その他	―		1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		9.2%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債が83百万円減少し、当事業年度に計上されたその他有価証券評価差額金が83百万円増加しております。