4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の金額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間およびそれ以降の将来の会計期間において認識されます。

2024/02/13 9:22

#3 注記事項－金融商品の公正価値、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループは、公正価値の測定に使われる評価手法におけるインプットを次の3つのレベルに順位付けしています。
レベル1 測定日現在において入手しうる同一の資産または負債の活発な市場における公表価格
レベル2 レベル1に分類される公表価格以外で、当該資産または負債について、直接または間接的に市場で観察可能なインプット

2024/02/13 9:22

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(2) 財政状態の分析
当第3四半期連結会計期間末の資産は、4兆3,549億円と前連結会計年度末に比べ4,107億円の増加となりました。主な要因は、外貨建定期預金の増加および為替の影響などにより「その他の金融資産(流動)」が2,364億円増加したこと、設備投資などにより「有形固定資産」が498億円増加したこと、「無形資産及びのれん」が393億円増加したことなどです。
負債は、1兆9,805億円と前連結会計年度末に比べ1,463億円の増加となりました。主な要因は、長期借入金の増加およびグリーンボンドの発行により「資金調達に係る債務(流動および非流動)」が405億円増加したこと、「未払法人所得税」が397億円増加したこと、為替の影響などにより「その他の非流動負債」が337億円増加したことなどです。

2024/02/13 9:22

#5 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)	△9,160	5,320
棚卸資産の増減額(△は増加)	△75,324	△2,789
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)	61,038	△1,140
定期預金の純増減額(△は増加)	△30,808	△170,198
有形固定資産の取得による支出	△94,587	△128,149
有形固定資産の売却による収入	3,635	1,221
無形資産の取得及び内部開発に関わる支出	△45,191	△87,471
その他の金融資産の取得による支出	△252,129	△253,747
その他の金融資産の売却または回収による収入	218,487	220,884
その他	△1,176	△1,328

2024/02/13 9:22

#6 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
	注記番号	前連結会計年度(2023年3月31日)	当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物	11	979,529	968,800
営業債権及びその他の債権	11	357,524	359,014
棚卸資産		592,999	617,024
未収法人所得税		11,049	19,249
その他の金融資産	11	388,634	624,989
その他の流動資産		99,378	113,013
小計		2,429,113	2,702,089
売却目的で保有する資産		652	815
流動資産合計		2,429,765	2,702,904
非流動資産
有形固定資産		861,846	911,657
無形資産及びのれん		243,926	283,218
投資不動産		20,878	20,693
持分法で会計処理されている投資		9,061	8,149
その他の金融資産	11	116,507	149,501
その他の非流動資産		189,108	202,581
繰延税金資産		73,059	76,180
非流動資産合計		1,514,385	1,651,979

2024/02/13 9:22