有価証券報告書-第84期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	293百万円	413百万円
貸倒引当金	236 〃	239 〃
未払賞与	604 〃	633 〃
製品保証引当金	204 〃	301 〃
修繕引当金	47 〃	9 〃
未払事業税	136 〃	150 〃
棚卸資産評価損	124 〃	134 〃
見積工事原価	106 〃	24 〃
退職給付に係る負債	244 〃	238 〃
土地売却未実現利益	256 〃	256 〃
減損損失	308 〃	308 〃
関係会社株式評価損	33 〃	33 〃
減価償却超過額	241 〃	307 〃
その他	446 〃	472 〃
繰延税金資産小計	3,285百万円	3,522百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△378 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△926 〃
評価性引当額小計	△1,271百万円	△1,304百万円
繰延税金資産合計	2,014百万円	2,217百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,821百万円	△2,144百万円
圧縮積立金	△1,406 〃	△1,393 〃
特別償却準備金	△59 〃	△34 〃
子会社の連結開始時の時価評価修正額	△1,096 〃	△1,115 〃
繰延税金負債合計	△5,383百万円	△4,687百万円
繰延税金負債純額	△3,369百万円	△2,470百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	61	67	64	75	144	-	413
評価性引当額	△61	△56	△56	△68	△135	-	△378
繰延税金資産	-	10	8	6	8	-	(※2)34

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金413百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産34百万円を計上しています。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識していません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.67
受取配当等永久に益金に算入されない項目		△0.23
住民税均等割額		0.95
税率変更による影響額		0.15
税額控除		△0.67
評価性引当額の増減		1.06
持分法投資損益		0.32
その他		0.97
税効果会計適用後の法人税等負担率		33.80